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债转股运作过程中的律师业务

石金星 郎元鹏


债转股是国家组建资产管理公司，在依法收购和处置国有商业银行原有不良资产的基础上，对部分企业的银行贷款，以资产管理公司作为投资主体实施的将债权(原银行贷款)转化为股权的改革，即银行把对企业的贷款债权剥离给资产管理公司，然后转为股权，由资产管理公司作为股东，行使出资人对企业权利。债转股作为我国产业政策的一个转型，其目的在于盘活银行的不良资产，化解金融风险，促使国有企业摆脱困境和建立健全现代企业制度，确保国有资产的保值增值。
“债转股”从理论上提出由来已久，但鉴于缺乏直接的法律依据和现有法律的障碍(例如、《商业银行法)第43条关于商业银行不得向企业投资的规定)，该理论一直未付诸实施，直到1999年7月国家下发《关于实施债权转股权若干问题的意见》这—规范性法律文件。目前，以信达、长城、华融、东方四大资产管理公司和国家开发银行为持股人，国家经贸委和中国人民银行为主管机关的债转股模式宏观构架已经确立。1999年9月2日，中国信达资产管理公司与北京建材集团签署第一笔债转股协议，由建设银行剥离给信达资产管理公司的北京水泥厂9．7亿元贷款债权转为股权，北京水泥厂免除了近10亿元债务；债转股工作由此拉开，四大资产管理公司相继开始运作。在甘肃，以处置建设银行和开发银行不良资产的信达资产管理公司、处理农业银行不良资产的长城资产管理公司和处置工商银行不良资产的华融资产管理公司已在兰州设立办事处井开始工作。
一、实施债股的意义
实施债转股后；原国有企业的还本付息将变为资产管理公司持股分红，这不但对处于困境的国有企业和不良资产率上涨、面监金融风险的国有商业银行带来发展机遇，而且对国民经济的健康、持续发展有重大意义：
其一、处于困境的国有企业降低了负债，获得了一笔不需偿还的稳定资金；与上市融资有相同的效果。这样，企业也提高了资金周转的灵活度，降低了负债。
其二、企业通过债转股改变了股权结构，资产管理公司作为，新持股入的加入将促进企业经营机制的转换和现代企业制度的建立。
其三、国有商业银行的不良债权转为股权后，资产管理公司介入企业的经营，有望通过资产运作，最终出售所持股权，收回债权；达到盘活银行不良资产的目的；同时国有商业银行也通过剥离不良资产，大大降低了经营风险。
其四、实现全国总量在1．2亿左右不良资产的债转股；使该笔巨额债权成为国有企业的资产后，可以增加企业的负债能力和可抵押资产，，提高企业信誉，有助于促进进一步融资，从而达到缓冲通货紧缩的目的，利于国民经济持续；健康发展。
二，债转股的运作程序和其中的律师业务 根据国家的法律文件和目前运作实践，债转股的基本程序为：由国家经贸委按国家规定的，定条件向资产管理公司提出债转股的建议名单，再由各资产管理公司对名单中的企业进行调查和独立评审；确认债权性质和金额；论证实施债转股的可行性，并与企业和贷款银行共同提出实施债转股的具体方案，该方案经国家经贸委；财政部和中国人民银行联合审核同意并报国务院批准后实施。
债转股作为全新的金融工作，其政策性艮强，涉及到大量的法律法规和国家政策；其操作难度很大，涉及到大量的调查、论证工作，并需制作和签订各种复杂的法律文件，因此，高素质的律师作为法律顾问参与债转股的项目操作显得更为重要。
1、债权确认与收购阶段的律师工作资产管理公司在债权确认和收购阶段必然涉及到对负债企业现行法律地位和经营状况的调查；对债权损失确认、与商业银行协商债权收购条件等事项，这些都是律师擅长的非诉讼业务。具体由律师参与调查组，通过负债企业、主办银行、当地工商、税务、企业主管部门、司法机关、企业的交易相对入(主要客户)调查企业的经经营状况，与其他调查人员(例如财务、信贷人员)一起确认债权损失，最后负责起草被调查企业不良债务的调查报告或出具资信调查报告书，对被调查企业的持续经营能力、偿债能力、目前存在的问题和发展前景作出综合评价，对债权的安全性作出法律评价并提出基本的处置意见一一诉讼：破产或收购。对欲收购的债权，参与和商业银行的谈判、协商收购价格、收购条件等，并起草收购协议书等法律文件。
2、债转股可行性论证阶段的律师工作
目前，许多国家企业视债转股为国家为其提供的“最后的晚餐”，为达到逃避债务和控股的目的，隐瞒真实情况，制造虚假信息；当地政府和企业主管部门视债转股为甩包袱的“最佳时机”，这些都将干扰债转股工作的顺利进行。律师在这一阶段，依据第一阶段的调查报告和国家法律法规及相关政策出具法律意见书，对每笔债权实行债转股的可行性提出中肯、可行、有效的法律意见，以防止负债企业的规避行为，避免资产管理公司与企业主管部门、地方政府之间的冲突；保障资产管理公司的独立评审权和自立决策权。
3、债转股实施阶段律师的参与
债转股可能涉及到具体方案的制定、负债企业的增资扩股和股份制改造，这些工作十分复杂；律师的参与非常有必要。在制定债转股实施方案时，由律师审查其可行性、是否符合《公司法)等法律的规定；是否符合国家产业政策等，以确保买施方案现实可行，便于操作；在具体实施方案时，负债企业如为非公司企业，则应进行股份制改造，资产管理公司作为股东参与新公司的发起，按新公司的注册程序办理工商注册登记；如负债企业为规范的公司，资产管理公司的加入必然引起股东结构的变化，应依法办理增资扩股，变更工商登记、重新申领营业执照等手续。、这些环节涉及到股份制改造、资产评估、产权界定、工商注册登记及变更登记等法律事务、律师的参与会有效地保障这些工作有序、高效地进行。
4、律师协助资产管理公司，在债转股企业经营成熟阶段退，出，最终实现债权。
有一点必须明确，债转股不是普通的机制，而特定时期的政策资产管理公司也是一个临时性机构，无论从债转股的文件还是实例来 看，资产管理公司都是阶段性持股，其真正目的不是作企业的股东，而是．最终出售股权，收回债权。因此，资产管理公司必将在债转股企业经营成熟阶段退出。这—阶段律师的工作有：第一、在协助制定债转股方案和起草公司章程中，应预先订立资产管理公司转让出资(出让股权)的相关条款，以约束各方，以便日后退出；第二、实施具体方案中，作为资产管理公司的法律顾问，对债转股的企业开展管理咨询，帮助实施战略管理，建立健全企业法人治理结构，确保债转股企业’的规范运作和健康发展；第三、待债转达股企业经营良好，资产管理公司退出时机成熟时，协助资产管理公司按以下方式退出，实现债权：(1)债转股企业自身股权回购；(2)资产管理公司向第三人转让在债转转股企业中的出资(股权)；(3)通过企业重组、兼并、收购或证券化上市等其他方式司接退出。总之这些方式涉及到企业之间错综复杂的法律关系的设立、变更和消灭，需要高素质律师提供优质法律服务。



江苏省连云港市人民政府


市政府关于印发连云港市森林防火办法的通知



连政发 ﹝ 2005 ﹞ 185 号
各县、区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
《连云港市森林防火办法》已经市十一届人民政府第49次常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。



二○○五年九月二十八日



连云港市森林防火办法

第一章 总 则

第一条 为有效预防和扑救森林火灾，保护我市森林、旅游资源和林区人民群众生命财产安全，促进林业生态和产业发展，根据《森林法》、《消防法》、国务院《森林防火条例》、《江苏省〈森林防火条例〉实施办法》等有关法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市境内所有森林、林木和林地火灾的预防和扑救工作。
第三条 森林防火工作实行“预防为主，积极消灭”的方针。
第四条 森林防火工作实行各级人民政府行政领导负责制，由各级政府的主要领导负总责，分管领导具体负责。各级林业主管部门对森林防火工作负有重要责任，林区各单位都要在当地人民政府领导下划定森林防火责任区，实行部门和单位领导负责制。
第五条　预防和协助扑救森林火灾，保护森林资源，是每个公民应尽的义务。

第二章 森林防火组织

第六条 市、县（区）人民政府设立护林防火指挥部，护林防火指挥部办公室设在同级林业主管部门，要配备专职干部负责日常工作。林区乡（镇）人民政府及国有林场成立护林防火领导小组，并有专人负责。各级护林防火指挥部或领导小组要认真履行《森林防火条例》规定的职责。
各级护林防火指挥部或护林防火领导小组成员，为本部门护林防火责任人。
第七条 林区各单位都要建立护林防火组织，在当地人民政府的领导下，负责本单位的森林防火工作。
有林乡镇和林区营林单位（国有林场、公园、自然保护区、风景名胜区、集体林场等）都应配备足够力量的护林员，划定护林范围。原则上每1000亩山林配一名专职护林员,护林员要配戴袖章、配备小嗽叭，适量携带灭火弹等灭火工具。专、兼职护林员在森林防火方面的具体职责是：巡护森林，管理野外用火，及时报告火情，协助查处森林火灾案件。
林区各单位必须建立季节性的专业或半专业扑火队伍，有林乡镇、林场必须有20人以上专业和半专业森林消防队伍；有林村、居委会必须建立以基干民兵为骨干的义务扑火队员30人以上，配备扑火工具和相应的配套装备，加强培训演练，熟练掌握扑火技术，做到常备不懈。
第八条 基层林业派出所，在防火期间要加强巡山检查和火源管理，组织防火安全检查，参与扑救森林火灾，参加调查处理森林火灾案件等工作。
第九条 在行政区域交界的毗连林区和友邻营林单位，有关地方政府要建立护林防火联防组织，制定联防、联动措施，自防为主，积极联防，团结互助，保护森林。

第三章 森林火灾的预防

第十条 地方人民政府依据行政区划范围，组织划定护林防火责任区，确定护林防火责任单位，层层签定护林防火责任状，落实护林防火责任制度，定期进行检查。
护林防火责任单位应当加强巡山检查和火源管理，组织防火安全检查。
在林区建立军民联防制度，警备区、武警、消防、边防部队及民兵预备役，要开展消防技术培训和扑救演练，积极参与森林火灾的预防与扑救。
第十一条 本市森林防火期规定为每年11月1日至次年的5月10日。护林防火指挥部根据实际情况，可以决定提前或推迟当地的森林防火期。县级以上人民政府根据实际情况，可以划定森林防火戒严区域、规定森林防火戒严期。防火期间的双休日、元旦、冬至、春节、清明期间规定为防火紧要期。
森林防火期内，各级护林防火机构及林区的相关单位，要实行24小时值班制度，不得脱岗、漏岗。重点乡镇、林场、风景名胜区、旅游景点设立观察了望哨，监视野外火源。
第十二条　花果山风景区、连云区云台山国家级森林公园为省级森林防火重点单位，赣榆县的吴山林场、连云区的连岛旅游度假区等18个风景区、林场为市级重点森林防火单位，各单位的行政主要领导为本单位森林防火第一责任人，分管领导为直接责任人。
重点林区或国有林场经县级人民政府或其授权单位批准，可在入山主要道口设立检查站，封山禁火，严禁一切野外用火，控制火灾发生。
第十三条 进入森林防火期，地方人民政府及营林单位要广泛宣传森林防火的意义和要求，要印发森林防火宣传资料，在进山道口刷写护林防火标语，制作防火标牌，在醒目地段悬挂过街横幅，沿山村（街）要利用广播、画廊、墙报等多种形式宣传防火知识，营造森林防火，人人有责的浓烈氛围。
教育部门要给学生上森林防火常识课；气象部门，应主动做好森林火险天气监测、预报工作，及时发布森林火险、气象预报和高火险气象警报；报社、电台、电视台等新闻部门应每年制定森林防火宣传计划，积极做好森林防火宣传工作。
第十四条 林内可燃物清理由营林单位负责实施。在每年防火期前，防火通道、旅游景点道路两侧5米内、古建筑周围、坟墓集中处周围的可燃物必须彻底清理，重点部位必须建立防火设施。
第十五条 加强林区坟墓的管理，对林区现有的坟墓采取平、迁与管理相结合的办法，综合治理。对确认的无主坟，一律平掉坟头；对零星的散坟限期迁入公墓；对数量较多，相对集中且一时难以搬迁的墓区，要加强管理，落实看管责任，严看死守，可采取拉铁丝网、建隔离带等多种辅助手段加大管理力度，实施封闭式管理，待时机成熟时全部迁出林区。严禁新葬坟墓进入林区，禁止在林区烧纸祭祖，提倡用鲜花等文明方式祭祖，推行树葬、海葬、草坪葬等多种形式处理骨灰。
第十六条 在森林防火期内，林区任何单位和个人必须严格遵守并执行以下规定：
（一）禁止从事一切非生产性用火活动，包括野外吸烟、野炊、烧香、焚纸、点烛、鸣放鞭炮、火把照明、埋设雷管或枪械狩猎等。
（二）因特殊情况确实需要用火的，须经县（区）人民政府或其授权机关批准，领取林区用火许可证。经批准的用火单位要有专人负责，准备扑火工具，做好防范工作，作业结束后，经检查确认无余火时，方可撤离。
（三）林区内进行爆破、采矿、实弹演习、勘察等活动，须经县（区）人民政府或其授权单位批准，并采取防火措施。
第十七条 森林火灾预防和扑救经费应纳入地方各级人民政府财政预算，予以保障。林区营林单位、风景旅游单位，应当从经营收入中列出专项经费用于护林防火工作。
第十八条 各级人民政府要有计划地购置防火设备并加强基础设施的建设，相关费用由各级人民政府负责保障，将森林防火基础设施建设纳入国民经济和社会发展规划。
（一）要在林区设置火情嘹望塔、监测哨、电子监控等，主要进山路口和重点保护地域、单位要设有护林防火警示牌。
（二）建设生物、化学隔离带。林区除利用自然沟、道路阻滞林火外，要逐年建设生物和化学隔离带，要按照造林规划逐年营造生物防火林带，一级防火林带（宽度20-25米）要求面积控制在2000亩。二级防火林带及隔离带（宽度15米）网格的控制面积在500亩至800亩。
（三）建设防火通道。按照2万亩以上的重点山区每万亩建25公里，一般山区每万亩建20公里防火通道的要求，按森林防火基础设施建设规划开辟防火通道。
（四）各级护林防火机构和有林单位，必须按照标准配备一定数量的灭火器材，原则上每1000亩配备一台风力灭火机，并配有足够的灭火弹、灭火水枪、三号工具等。每年的5月、10月各单位要对扑火机具进行普遍维修检查，确保运行良好。并按上级下达储备计划，储备足够的灭火器材，建设好器材储备库，以备扑灭重大森林火灾的需要。
第十九条　在林区新建、改建、扩建的工业与民用建筑必须执行森林防火有关规定。

第四章 森林火灾的扑救

第二十条 任何单位和个人发现火情必须立即扑救，并及时报告。当地人民政府或护林防火指挥部接到报告后，要立即组织扑救，同时责成防火值班人员及时准确地将森林火灾发生的时间、地点、扑救情况、火情动态向市护林防火指挥部汇报。辖区内的专业和半专业森林扑火队员，在接警后必须立即赶赴起火地点投入扑救。市护林防火指挥部接到报告后，根据火情组织扑救，必要时按程序商请部队支援，接到扑火通知的部队和其它友邻单位森林扑火队伍要按指挥部的要求，迅速赶到扑火现场。
第二十一条 县级以上护林防火指挥部和林区乡镇人民政府及国有林场、风景名胜区都要制定符合实际的森林火灾扑救预案，建立森林火灾现场扑救指挥系统，绘制森林防火灭火指挥图。
第二十二条 扑救森林火灾时，各级护林防火指挥部成员单位应按照《森林防火条例》第二十四条的规定，主动配合，做好工作，支援灭火救灾。
第二十三条 森林火灾明火扑灭后，必须组织全面检查，消除余火，并留有足够人员监测火场，当地人民政府或防火指挥部要派人检查确认无火源隐患后，方可撤离。
第二十四条　因扑救森林火灾负伤、致残或牺牲的人员，按《森林防火条例》第二十六条规定给予医疗、抚恤。
扑火经费按《森林防火条例》第二十七条的规定执行。
第五章 森林火灾的调查和统计

第二十五条　森林火灾分为：
（一）森林火警：受害森林面积不足一公顷或者其它林地起火的；
（二）一般森林火灾：受害森林面积在一公顷以上，不足十五公顷的；
（三）较大森林火灾：受害森林面积在十五公顷以上，不足一百公顷的；
（四）重大森林火灾：受害森林面积在一百公顷以上，不足一千公顷的；
（五）特大森林火灾：受害森林面积在一千公顷以上的。
第二十六条 森林火灾发生后，当地公安机关应及时对起火的时间、地点、火因、肇事者进行调查或侦查；护林防火指挥部或林业主管部门应及时对过火面积、受害森林面积和蓄积、物资消耗和其他经济损失、人员伤亡及扑救情况进行调查。
森林火警由当地乡（镇）人民政府或所在林场组织调查；一般森林火灾由县区护林防火指挥部或林业主管部门调查，并将查处情况于火灾发生后7个工作日内书面上报市护林防火指挥部；较大以上等级森林火灾由市护林防火指挥部办公室会同市公安局、监察局、物价局、政府法制办等部门联合调查，并在10个工作日内提出查处意见。
行政区交界地段发生森林火灾，由起火一方负责调查，有关方面应给予协助。
第二十七条 森林火灾调查结果应建立档案，并将调查情况按《森林防火条例》规定，书面报上一级主管部门。森林火灾统计报表，应在防火期内的每月月底前报送上一级护林防火办公室。

第六章 奖惩

第二十八条 有下列事迹的单位和个人，由县级以上人民政府或护林防火指挥部给予表彰和奖励，重奖防火有功的单位和个人。
（一）严格执行森林防火规定，预防和扑救措施得力，在森林防火责任区内，保持无森林火灾一年以上的护林防火重点县（区），保持无森林火灾三年以上的重点乡（镇）、国有林场、自然保护区、风景名胜区，保持无森林火灾五年以上的林区行政村、集体林场；
（二）发生森林火灾及时采取有力措施、积极组织扑救的，或者在扑救中起模范带头作用有显著成绩的；
（三）发现森林火灾及时报告，并尽力扑救，避免造成重大损失的；
（四）发现纵火行为及时制止或者举报的；
（五）在查处森林火灾案件中作出贡献的；
（六）在森林防火研究和科技推广中有突出成绩的；
（七）连续从事森林防火工作5年以上，成绩显著的。
第二十九条 有下列行为之一的，依法、依纪追究相关责任人员责任。
（一）县（区）、乡镇人民政府及林区各单位，在森林防火工作中，责任不落实，措施不到位，在火灾发生时，隐瞒火情，延误扑救时机，在火灾扑救中组织不力，指挥失误，造成重大损失的；
（二）不服从护林防火指挥机构指挥，扑救火灾延误时机的，未经批准擅自撤离火灾现场的；
（三）在查处森林火灾案件中，阻挠或故意隐瞒实际情况的；
（四）其他贯彻森林防火规定不力，造成重大损失的。
第三十条 违反本办法第十六条规定，或有下列情形之一的，依法处以10元至50元的罚款，或者给予警告或通报批评。
（一）在林间随意用火尚未造成损失的；
（二）对森林火灾隐患经有关部门发现并通知消除而不予消除的。
第三十一条 违反本办法第十二条规定，在戒严期、戒严区内野外用火的，或者违反本办法第十六条规定的，视情节轻重，依法追究有关人员责任。
第三十二条 过失引起森林火灾，尚未造成重大损失的行为，依法责令限期更新造林、赔偿损失，并处50元至50O元的罚款；
对破坏森林防火设施、设备造成损失的，除依法责令当事人赔偿损失外，并可处以原价5倍以下的罚款。
以上处罚由县级以上林业主管部门或其授权单位决定。
第三十三条 当事人对行政处罚不服的，可以依照《行政复议条例》和《行政诉讼法》的有关规定申请复议或提起诉讼。
第三十四条 违反森林防火管理，依照有关法律规定应予以治安处罚的，由公安机关依法处罚；情节和危害后果严重，触犯刑法构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第七章　　附　则

第三十五条 本办法由市林业局负责解释。
第三十六条 本办法自下发之日起施行。1998年11月18日市政府印发的《连云港市森林防火办法》（连政发[1998]207号）同时废止。