关于商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知
中国人民银行
关于商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知
中国人民银行
银发[1997]430号
人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行，各商业银行：
为了促进商业银行对国际结算远期信用证（以下简称远期信用证）业务的管理，防范经营风险，维护银行信誉，现将有关问题通知如下：
一、商业银行办理远期信用证（包括所有非即期信用证，下同）业务，必须严格执行国家的外汇管理和利用外资政策，并具有真实的商品交易背景。
（一）商业银行要严格审查开证申请人的资格，开证申请人必须是“对外付汇进口单位名录”上的在册单位；不在册单位申请开证，必须由外汇管理部门审核其进口的真实性。
（二）商业银行开立远期信用证业务，必须严格审查开证申请人的资信状况、偿付能力，并核定每一客户开立远期信用证的最大授信额度。
（三）商业银行对外开立的一年期以上远期信用证属资本项目；一年以下、三个月以上的远期信用证余额纳入外债统计之内，但不占用外汇短期贷款指标。
二、商业银行办理远期信用证业务，要建立完善的内部管理和控制机制，严格审查分支机构的管理水平，制定明确的授权制度。以下业务必须由商业银行总行直接办理或审查批准后授予分支机构经办：
（一）开立360天以上（含360天）远期信用证；并报外汇管理部门逐笔审批。
（二）单笔金额在500万美元（含500万美元）以上的远期信用证。
各商业银行总行可以制订较上述要求要为审慎的内控标准。
三、商业银行开立远期信用证，必须采用由其总行统一设计、统一规格专用格式或函纸。从1998年1月1日起，各商业银行分支机构一律不得使用自行设计印制的信开信用证函纸。
四、商业银行办理远期信用证业务实行保证金制度。对保证金必须专户管理，不得提前支取或挪作他用。
为非授信企业开立信用证，保证金的收取比例不得低于开证金额的20％，其余部分要落实担保措施；为授信企业开立信用证，当开证金额超过授信额度时，对超过部分要落实担保措施，具体办法由各商业银行总行制定。
五、商业银行办理信用证业务，必须严格遵守国际惯例和有关规定，对已承兑信用证负有不可抗辩的付款责任。
六、经与财政部商定，开证申请人在远期信用证到期时仍不能按期付款的，开证行在扣减保证金后，对所欠款项可以区别以下两种情况处理：
（一）凡开证申请人或保证人到期不能履约的款项，开证行应转入流动资金贷款科目核算，并补签贷款合同；
（二）凡开证申请人和保证人由于破产、关闭等原因无法偿还银行垫款的，开证行应依法处理抵押物。如处理抵押物后仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，经财政部驻当地财政监察专员办事机构审查批准后，在“营业外支出——非常损失”中列支。
七、商业银行远期信用证业务按下列要求向中国人民银行备案报告。
（一）商业银行总行要向中国人民银行总行上报有关信用证业务授权、授信等各项内部管理文件。
（二）商业银行总行每半年要向中国人民银行总行上报全行远期信用证业务状况分析报告及主要指标（见附表1、附表2）。
（三）商业银行总行应根据自身的资产负债结构和风险管理水平等情况，确定每年全行及各分支机构开立远期信用证的最高限额，并报中国人民银行总行。
（四）商业银行分支机构比照上述要求，要向中国人民银行当地分支机构备案报告，具体办法由中国人民银行省级行确定。
八、信用证项下发生涉及金额在100万美元以上（含100万美元）的重大纠纷、重大案件以及严重越权与违规情况，商业银行要及时报告中国人民银行。
九、各商业银行要依据本通知的各项规定，立即修改远期信用证业务的内部管理办法。
中国人民银行各级分支行要切实加强辖区内商业银行远期信用证业务的监管。
附表1
银行远期信用证业务统计表
中国人民银行总行制定
银统113表
年 月 日 单位：万美元
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｜ ｜ 本期发生 ｜ 期末未付款余额 ｜
｜ 项目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 笔数 ｜开证金额｜收取保证金｜ 笔数 ｜ 金额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 远期信用证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 其 ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜180天（含）－360天｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 中 ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：报告期分为每年1月1日－6月30日和1月1日－12月31日。
报送人民银行时间相应为7月31日以前和1月31日以前。
附表2
银行信用证项下银行垫款情况统计表
中国人民银行总行制定
银统114表
年 月 日 单位：万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 本期发生 ｜ 期末余额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ 信用证项下银行垫款 ｜ 笔数 ｜ 金额 ｜ 笔数 ｜ 金额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：已转入贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 垫款 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜180（含）－360天 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 时间 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．本表中“已转入贷款”指信用证项下银行垫款已转入银行信贷。
2．对于单笔垫款金额超过100万美元或垫款超过两年的要逐笔列出生在哪家分行。
3．本表报告期同附表1。
1997年10月20日
机动车辆保险监制单证管理规定
中国保险监督管理委员会
机动车辆保险监制单证管理规定
1999年3月3日，中国保险监督管理委员会
第一章 总则
第一条 为规范机动车辆保险市场秩序，加强对机动车辆保险监制单证的管理，防范机动车辆保险经营风险，保护保险合同双方的合法权益，促进机动车辆保险业务的健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国经济合同法》及有关保险的法律法规，制定本规定。
第二条 机动车辆保险监制单证（以下简称“监制单证”）是指机动车辆保险单、机动车辆保险批单、机动车辆提车暂保单、摩托车／拖拉机定额保险单。
第三条 监制单证的内容及格式由中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）统一设计、修订及监制。
第四条 凡在中华人民共和国境内经营机动车辆保险业务的保险公司（以下简称“各保险公司”）必须遵守本规定。
第二章 监制单证的内容及格式规范
第五条 监制单证界定如下：
机动车辆保险单是指对依法取得正式号牌号码的机动车辆具有保险利益的投保人与保险公司签订的保险合同的法律文书。
机动车辆保险批单是指保险合同签订后，合同当事人依照有关法律法规或保险条款规定变更保险合同内容时使用的法律文书。
机动车辆提车暂保单是指对依法购买但尚未取得正式号牌号码的机动车辆具有保险利益的投保人与保险公司签订的保险合同的法律文书。
摩托车／拖拉机定额保险单是指摩托车或拖拉机第三者责任险及有关附加险的定值保险合同的法律文书。
第六条 监制单证一律为280毫米×210毫米竖式幅面，左上角必须印有“中国保险监督管理委员会监制”字样，右上角必须印有“限在某某省（市、自治区）销售”字样，并加印保监会指定的防伪标识。
第七条 机动车辆保险单为一式四联，其中：第一、二联为副本，第三、四联合为正本，第三联背面和第四联正面及背面必须印有经保监会制订的保险条款；
机动车辆保险批单为一式三联，其中：第一、二联为副本，第三联为正本；
机动车辆提车暂保单和摩托车／拖拉机定额保险单均为一式三联，其中：第一、二联为副本，第三联为正本，第三联背面必须印有经保监会制订的保险条款；
监制单证第一联为业务留存联，第二联为财务留存联，第三联及机动车辆保险单第四联为被保险人留存联。
第八条 监制单证第一联采用45克无碳复写纸印制，第二联采用50克无碳复写纸印制，第三联采用65克无碳复写纸印制，机动车辆保险单第四联采用40克字典纸印制。
监制单证纸张均为白色，其中，第一联加印浅蓝色防伪底纹；第二联加印浅绿色防伪底纹；第三联加印浅褐色防伪底纹。
第三章 监制单证的管理
第九条 各保险公司在具有保监会认定资格的印刷厂中可选择一家或多家印制监制单证。各保险公司应分别与印刷厂签订印制协议并报保监会备案。
第十条 监制单证由经营机动车辆保险业务的保险公司总公司统一编制印制计划。各保险公司应提前一个月将监制单证印制计划分别报送保监会和印刷厂。印制计划一式三份，其中，一份报保监会备案，一份送印刷厂作印制依据，一份留公司备查。
第十一条 监制单证的印刷流水号由经营机动车辆保险业务的各保险公司总公司和外资保险公司分公司编制，并将编制办法报保监会备案。编制办法未经保监会同意，一律不得变更。
第十二条 监制单证使用编号办法由经营机动车辆保险业务的各保险公司总公司和外资保险公司分公司制定，并报保监会备案。编号办法未经保监会同意，一律不得变更。
第十三条 各保险公司应有专门存放监制单证的库房和管理人员。仓库应具备安全性，管理人员应经过严格的培训。
第十四条 各保险公司内部领用监制单证应建立登记制度。领用监制单证必须记录领用时间、领用数量、单证流水号、领用单位和领用人。
第十五条 各保险公司已签发的监制单证业务留存联加贴发票业务留存联后，与作废的监制单证各联按流水号顺序统一装订保管，保管期不低于五年。作废的监制单证各联均应加盖有“作废”字样的专用章。
空白监制单证发生遗失后，各保险公司必须自发现之日起五个工作日内在省（自治区、直辖市）级报刊上登报声明。
第十六条 发生赔案后，各保险公司应在相应监制单证各联上加盖有“赔付”字样的专用章。
第十七条 各保险公司机动车辆保险费收取凭证统一使用税务部门监制的发票，各保险公司原自行印制并使用的机动车辆保险费收据不得作为保险费收取凭证。各保险公司应建立发票的领用和核销制度并严格管理。
第四章 监制单证的签发和变更
第十八条 监制单证均采用一单一车制，严禁一单多车制。
第十九条 各保险公司及其分支机构必须按照保险监管机关批准的业务范围，并在规定的业务经营区域内销售监制单证。
第二十条 机动车辆提车暂保单可由保险代理人出具，其他监制单证均由保险公司及其分支机构在其注册的营业地址出具。
严禁使用其他任何形式的合同承保机动车辆。
第二十一条 机动车辆保险单上应如实填写保险人的全称、基本险和附加险的全称、保险费率及其他项目。
第二十二条 监制单证出具后，内容如需变更，必须使用机动车辆保险批单加以批改，其他任何形式的更改一律无效。
第五章 罚则
第二十三条 对使用保监会监制单证以外的任何合同形式承保机动车辆的保险公司，视情节轻重，给予其停止经营该项业务3个月以上1年以下、取消主要负责人任职资格的处分；上级公司负有直接责任的，给予其主要负责人取消任职资格1年的处分。
第二十四条 有不按已备案监制单证使用编号办法编号行为的，视情节轻重，给予罚款5－10万元的处分；情节严重的，给予停止经营机动车辆保险业务1－3个月的处分。
第二十五条 违反本规定第十四条规定的，给予罚款1－5万元的处分；对本违规行为不及时纠正的，给予该公司停止经营机动车辆保险业务1－3个月的处分；上级公司负有直接责任的，给予其主要负责人取消任职资格的处分。
第二十六条 因过失遗失空白监制单证，视情节轻重，给予该公司罚款1－5万元的处分。
第二十七条 空白监制单证流失到各保险公司以外，并违规委托本保险公司以外的其他单位或个人代为销售的，视情节轻重，给予该公司罚款1－5万元、停止经营机动车辆保险业务1－3个月、取消主要负责人任职资格的处分。
第二十八条 违反本规定第十五条第一款规定的，视情节轻重，给予罚款1－5万元、取消主要负责人任职资格的处分。
第二十九条 对未使用税务部门监制发票的保险公司，给予罚款5－10万元的处分，并给予该公司停止经营机动车辆保险业务1－3个月的处分。
第三十条 违反本规定其他规定的，视情节轻重，可给予以下处分：
一、罚款；
二、停止经营机动车辆保险业务；
三、取消主要负责人任职资格；
以上处分可以并处。
第六章 附则
第三十一条 保监会监制单证启用后，原由各保险公司印制的同类空白单证在规定的时间内必须停止使用。
第三十二条 各保险公司应根据本规定制定单证管理制度。
第三十三条 本规定不适用于香港、澳门和台湾。深圳市机动车辆保险监制单证管理规定另行制定。
第三十四条 本规定由保监会制定、修改和解释。
第三十五条 本规定自1999年4月1日实施。
