上市公司向社会公开募集股份暂行办法
中国证券监督管理委员会
关于发布《上市公司向社会公开募集股份暂行办法》的通知
证监公司字[2000]42号
各上市公司：
为规范上市公司向社会公开募集股份的行为，我会制定了《上市公司向社会公开募集股份暂行办法》，现予以发布，请遵照执行。
在本办法发布前已经确定为试点的上市公司应继续做好试点工作。
中国证券监督管理委员会
二○○○年四月三十日
第一条 为规范上市公司以向社会公开募集方式增资发行股份(以下简称“公募增发”)的行为，建立市场约束机制，保护投资者的合法权益，根据有关法律、法规的规定，制定本暂行办法。
第二条上市公司公募增发必须依法报经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准。
第三条申请公募增发的上市公司原则上限于以下范围：
(一)符合上市公司重大资产重组有关规定的公司；
(二)具有自主开发核心技术能力、在行业中具有竞争优势、未来发展有潜力的公司；
(三)向社会公开发行股份的比例小于总股本25%或15%(总股本为4亿股以上时)的公司；
(四)既发行境内上市内资股，又发行境内或境外上市外资股的公司。
第四条上市公司公募增发，必须具备以下条件：
(一)上市公司必须与控股股东在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员独立、资产完整和财务独立。
(二)前一次发行的股份已经募足，募集资金的使用与招股(或配股)说明书所述的用途相符，或变更募集资金用途已履行法定程序，资金使用效果良好，本次发行距前次发行股票的时间间隔不少于《公司法》的相应规定。
(三)公司在最近三年内连续盈利，本次发行完成当年的净资产收益率不低于同期银行存款利率水平；且预测本次发行当年加权计算的净资产收益率不低于配股规定的净资产收益率平均水平，或与增发前基本相当。
属于本办法第三条第一项进行重大资产重组的上市公司，重组前的业绩可以模拟计算，重组后一般应运营12个月以上。
(四)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的规定。
(五)股东大会的通知、召开方式、表决方式和决议内容符合《公司法》及有关规定。
(六)本次发行募集资金用途符合国家产业政策的规定。
(七)公司申报材料无虚假陈述，在最近三年内财务会计资料无虚假记载，属于本办法第三条第一项的公司应保证重组后的财务会计资料无虚假记载。
(八)公司不存在资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易。
第五条上市公司申请公募增发，必须由具有主承销商资格的证券公司向中国证监会报送推荐意见，并同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构。证券公司内核小组应按规定对该发行项目进行评审，并同意推荐。担任主承销商的证券公司负责向中国证监会报送上市公司公募增发申报材料。
第六条上市公司应按下列程序申请核准公募增发：
(一)上市公司的发行申请及证券公司的推荐意见自报送中国证监会备案之日起20个工作日之后，中国证监会未提出异议的，董事会可就本次发行的有关事宜作出决议，发出召开股东大会的通知。涉及股东利益协调问题，须提请股东大会表决。有关前次募集资金使用情况的专项报告，应与股东大会通知一并公告。
(二)股东大会须就本次发行的数量、发行定价方式、发行对象、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等事项进行逐项表决，上市公司应当按规定公布股东大会决议。股东大会批准后，报中国证监会审核。
(三)经中国证监会核准后，上市公司择定时间刊登招股意向书及发售办法。核准后的招股意向书有修改时，应事先征得中国证监会同意。
(四)发行价格确定后，上市公司应编制招股说明书，并刊登发行公告，其中注明招股说明书的放置地点及互联网网址，供投资者查询，招股说明书应同时报中国证监会备案。
(五)募集资金转入上市公司帐户，经注册会计师验资后，上市公司发布股份变动公告，并公布新股上市时间。
第七条上市公司应审慎地作出发行当年的盈利预测，并经过具有证券从业资格的注册会计师审核，如存在影响盈利预测的不确定因素，应作出敏感性分析与说明。如果上市公司不能作出预测，则应在招股意向书、发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。
第八条上市公司公募增发应按照《上市公司向社会公开募集股份操作指引(试行)》的有关规定实施。
第九条担任本次发行主承销商的证券公司应参照《证券公司承销配股尽职调查报告指引(试行)》编制尽职调查报告。
主承销商及上市公司应保证在有关本次发行的信息公开前保守秘密，不向参加配售的机构提供任何财务资助和补偿，并向中国证监会报送承诺函。
第十条在获准发行后，上市公司与主承销商应组织市场推介活动，在不超越招股意向书的范围内向投资者介绍公司的情况。主承销商应组织承销团成员为本次发行出具研究分析报告，并应遵循《证券期货投资咨询管理暂行办法》的有关规定。
第十一条上市公司公募增发后，凡不属于公司管理层事前无法预测且事后无法控制的原因，利润实现数未达到盈利预测的，上市公司董事长及其聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司法定代表人和项目负责人应在股东大会及指定报刊上公开作出解释；利润实现数未达到盈利预测80%的，如无合理解释，上市公司董事长及其聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司法定代表人和项目负责人应在指定报刊公开道歉。中国证监会实行事后审查，如发现上市公司有意出具虚假盈利预测报告误导投资者的，将予以查处；如发现注册会计师违规，存在重大疏忽、遗漏或弄虚作假的，将依法予以处罚。
第十二条本办法自发布之日起施行。
关于颁布《天津市征收排污费暂行办法》的通知
天津市政府
关于颁布《天津市征收排污费暂行办法》的通知
天津市政府
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
现将《天津市征收排污费暂行办法》予以颁布，望遵照执行。
天津市征收排污费暂行办法
第一条 根据《中华人民共和国环境保护法（试行）》、《中华人民共和国水污染防治法》和国务院发布的《征收排污费暂行办法》，结合我市实际情况，特制定本办法。
第二条 凡在我市辖区内的排污单位和个人，均应执行本办法。
第三条 凡我市发布了地区性排放标准的，均按我市标准执行；我市没有发布地区性排放标准的，按国家颁布的《工业“三废”排放试行标准》等有关标准执行。
凡超过我市和国家规定的排放标准排放污染物的，均需缴纳排污费。缴纳排污费并不免除其应承担的治理污染、赔偿损害和法律规定的其他责任。
第四条 工业及采暖锅炉、工业窑炉、茶炉和营业炉灶等，按照国家《锅炉烟尘排放标准（ＧＢ3841－831）》及本市区域类别规定，征收烟尘排污费。
第五条 对缴纳排污费的单位，交费后二年内仍未达到排放标准的，从开始征费的第三年起，每年提高征收标准5％。
《中华人民共和国环境保护法（试行）》公布以后，新建、改建、扩建的工程项目和挖潜、革新、改造的工程项目排放污染物超过标准的，或者国家和市、区、县环境保护部门下达的限期治理项目逾期未完成的，以及有污染处理设施而不运行或擅自拆除，排放污染物又超过标准的，均
应视情节和危害程度加收排污费一倍至三倍。
加收排污费一倍的决定权属区、县环境保护局（办）；加收排污费二倍以上的决定权属市环境保护局。限期治理的批准权按治理项目所需投资确定：投资二十万元以上的，由区、县环境保护局（办）审查，报市环境保护局决定；投资不足二十万元的，由区、县环境保护局（办）决定。
第六条 排污单位应按照市环境保护部门规定的标准分析方法，自行测定排放污染物的种类、数量和浓度，并按期如实向所在区、县环境保护局（办）申报、登记，经核定后作为征收排污费的依据。排污费的征收标准，按本办法附表的规定执行。
区、县环境保护监测站可以对排污单位申报的数据进行抽测，对申报不实者，按本办法第七条有关规定处理。排污单位对区、县环境保护监测站测定的数据有异议的，以市环境保护监测站或市环境保护局委托的单位测定的数据为准。
第七条 凡有下列情况之一的，排污单位除应按规定补缴排污费外，还需视情节和危害程度处以罚款：
（一）不按国家和地方规定的方式排放污染物的；
（二）隐瞒排放污染物的种类、数量或伪造、拒报监测数据的。
罚款五千元以下的，由区、县环境保护局（办）决定；五千元至二万元的，由区、县人民政府决定；二万元以上至五万元的，由市环境保护局决定；五万元以上的，报市人民政府决定。
排污单位主要负责人、主管人员指使有关人员弄虚作假、隐瞒数据的，在对单位处以罚款的同时，对指使者个人处以不超过本人三个月工资的罚款，情节严重的，应给予行政处分。
第八条 排污费按月征收。中央和外省、市驻津单位和本市市属单位以及市区的区属单位缴纳排污费，由所在区、县环境保护局（办）发出缴款通知单，缴入市环境保护局指定的银行专户储存。塘沽、汉沽、大港区和郊区、县所属单位缴纳排污费，由所在区、县环境保护局（办）发出
缴款通知单，缴入区、县环境保护局（办）指定的银行专户储存，并按月上缴市环境保护局指定的银行专户储存。征收的排污费，全部由市环境保护局按月解缴市财政金库。
第九条 征收的排污费，作为环境保护补助资金纳入预算内，按专项资金管理，不参与体制分成。
环境保护补助资金的使用计划每半年安排一次。其使用范围是：
（一）补助污染源治理。此项补助一般不得高于所缴纳排污费的80％。治理项目和补助资金的分配，由主管部门审查汇总，报市环境保护局会同市财政局审查批准。
完成本系统全年应征收任务的主管部门，可由本系统年补助总额内提取1％，用于本系统各级环境保护部门的环境保护宣传、人才培养和购置监测器具。
（二）补助环境污染的综合性防治和途径探讨。此项补助为收费总额的10％。塘沽、汉沽、大港区和郊区、县按各自所属单位收费额的10％拨给，由该区、县环境保护部门掌握使用，其余由市环境保护局统一掌握使用。
（三）补助市、区、县环境保护部门购置仪器设备、进行小型维修和征收排污费所需费用的不足部分，以及奖励对环境保护工作做出显著成绩的单位和个人。此项补助不得超过收费总额的10％。此项补助资金的分配办法是：完成全年征收排污费任务的区、县，拨给各自收费额的3％
；没有完成应征收排污费任务的区、县，拨给各自收费额的1．5％。塘沽、汉沽、大港区及郊区、县除按上述比例拨给外，再拨给各自所属单位收费额的5％。其余部分由市环境保护局统筹安排。
以上（二）、（三）项补助资金由市财政局统一拨给市环境保护局，由市环境保护局按规定比例掌握使用。
属于提高征收标准部分和加倍收费以及罚款、滞纳金，排污单位应按国务院《征收排污费暂行办法》第八条关于提高征收标准部分列支的规定执行。这部分资金由市环境保护局掌握，用于本条（二）、（三）两项规定的用途。
第十条 治理污染源的补助资金，按下述规定使用：
（一）排污单位及其主管部门，要依照全市环境保护规划和年度计划的治理重点安排治理污染项目。在相同条件下，应优先安排缴费单位的治理项目。
（二）排污单位无条件立项的，不予立项。排污单位按规定数额补助资金不足立项的，其补助资金由主管部门调剂使用。本系统按规定数额补助资金不足立项的，其补助资金由市环境保护局调剂使用。
（三）环境效益、经济效益显著的治理项目，在给予补助后，资金仍然不足，单位又有偿还能力的，经主管部门审查，市环境保护局和财政局批准，可以向建设银行申请低息优惠贷款，此项贷款资金由环境保护补助资金中拨给。
第十一条 排污单位接到区、县环境保护局（办）签发的缴费通知单后，应在二十天内缴款，逾期不缴的每天增收1‰的滞纳金。
排污单位对缴费有异议或对罚款不服的，可在收到缴费或罚款通知单之次日起，二十天内向市环境保护局申请复议，由市环境保护局裁决。逾期不申请复议，又不缴款和拒不执行裁决的，由市环境保护局按缴库手续，提请排污单位的开户银行扣缴入市财政金库。具体扣缴办法由市环境
保护局、市财政局、人民银行市分行另行规定。
第十二条 凡列入治理污染计划的项目所需的物资，参照更新改造措施的定额标准，由市计划、物资部门根据市环境保护局、市财政局核准的项目，列入计划，予以安排。
第十三条 本办法涉及的有关资金管理的具体办法，由市环境保护局和市财政局制定下达。
第十四条 本办法由市环境保护局负责解释。
第十五条 本办法自颁布之日起施行。
附表：排污费征收标准
一、废 气
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜超标排放｜ ｜
｜有害物质名称 ｜量每公斤｜ 浓度超过标准每10立方米｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 二氧化硫、 ｜ ｜ ｜
｜二硫化碳、硫 ｜ ｜ ｜
｜化氢、氟化物、｜0．04｜ ｜
｜氮氧化物、氯、｜ ｜ ｜
｜氯化氢、一氧 ｜ ｜ ｜
｜化碳 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 硫酸（雾）、｜ ｜ ｜
｜铅、汞、铍化 ｜ ｜ 0．03～0．10 ｜
｜物、氰化氢※ ｜ ｜ ｜
｜铬酸※ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 玻璃棉、｜ ｜ ｜
｜ ｜矿渣棉、 ｜0．10｜ ｜
｜ ｜石棉、铅 ｜ ｜ ｜
｜生｜化物 ｜ ｜ ｜
｜产｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜性｜ 电站煤 ｜ ｜ ｜
｜粉｜粉、水泥 ｜0．02｜ ｜
｜尘｜粉尘 ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 炼钢炉 ｜ ｜ ｜
｜ ｜粉尘、其 ｜0．04｜ ｜
｜ ｜他粉尘 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜超标排放 ｜ ｜
｜有害物质名称 ｜量每公斤 ｜ 浓度超过标准每10立方米 ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 排放浓 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜度（ｍｇ／｜＞400～500｜＞500～600｜＞600～800｜＞800｜
｜炉｜ Ｍ3）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜、｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜
｜窑｜ 林格曼 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜、｜浓度（级 ｜ ＞1～2 ｜ ＞2～3 ｜ ＞3～4 ｜ ＞4 ｜
｜灶｜数） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜烟｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜
｜尘｜ 每吨燃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜料收费 ｜ 3．00 ｜ 4．00 ｜ 5．00 ｜6．00｜
｜ ｜（元） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．蒸气机车及其他流动排烟污染源暂不收费。
2．火力电站、工业及采暖锅炉（包括使用各种燃料）
排放的废气，目前暂按烟尘征收排污费，其他有害
物质暂不收费。
3．有※者只适用于电镀工业；“铬酸”包括铬的无机
化合物。
二、废 渣
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜向水体倾倒｜无防水、防渗措｜无专设的堆放场｜
｜有害物质名称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜或排放每吨｜施堆放每吨／月｜所堆放每吨／月｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜含汞、镉、砷、｜ ｜ ｜ ｜
｜六价铬、铅、氰｜ ｜ ｜ ｜
｜化物、黄磷、放｜36．00｜ 2．00 ｜ ｜
｜射性及其他可溶｜ ｜ ｜ ｜
｜性剧毒物废渣 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 电厂粉煤灰 ｜ 1．20｜ ｜ 0．10 ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜其他工业废渣 ｜ 5．00｜ ｜ 0．30 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．排放、倾倒或无防水、防渗措施堆放剧毒废渣，除
收费外，应立即制止其行为，并责成清理。
2．“电厂粉煤灰”一项，只适用《环境保护法（试
行）》公布以前，建成投产而未建灰场，已向水体
排放的燃煤电厂。其他电厂（包括上述电厂扩建排
放粉煤灰，适用其他工业废渣的标准。
3．在尾矿坝、灰场、废渣（包括煤矸石）专用堆放场
等设施内堆放的，暂不收费。
说明：废气和废渣的排污费征收标准系按国务院国发
〔1982〕21号规定执行，仅在废气中加一点补充。
三、废
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｜ 超标级数及倍数 ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜
｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 收 费 单 价 ｜ ｜2～ ｜5～ ｜7～ ｜10～ ｜15～ ｜
｜ ｜＜2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 有害物质名称 ｜ ｜＜5 ｜＜7 ｜＜10 ｜＜15 ｜＜20 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 汞、镉、砷、铅、镍及其 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜无机化合物，三和六价铬的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜化合物；苯胺类，硝基苯类， ｜0．15｜0．20｜0．25｜0．30｜0．35｜0．40｜
｜有机磷、六六六、滴滴涕、放 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜射性 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 铜、锌、锰、氟及其无机 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜化合物，黄磷、硫化物、挥 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜发性酚、氰化物、石油类、 ｜0．10｜0．15｜0．20｜0．20｜0．25｜0．30｜
｜氯苯、苯及其衍生物、三氯 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜乙醛、五氯酚钠、阴离子合 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜成洗涤剂 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ＰＨ、ＢＯＤ、ＣＯＤ、悬浮物、｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜可沉降物、色度、水温、氨 ｜0．04｜0．05｜0．06｜0．08｜0．10｜0．14｜
｜氮、全盐量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 病原体 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．ＰＨ值超出6～9，每高、低1按超标倍数2～＜
2．污水温度超过40℃即予收费，每增加10℃时，按污
3．废水中的色度，暂按稀释80倍作为收费标准。
水 单位：元／吨水
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7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜ 11 ｜ 12 ｜
－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
20～ ｜30～ ｜40～ ｜50～ ｜70～ ｜＞100｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
＜30 ｜＜40 ｜＜50 ｜＜70 ｜＜100｜ ｜
－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
0．45｜0．65｜0．85｜1．00｜1．50｜2．00｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
0．35｜0．45｜0．55｜0．65｜0．85｜1．00｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
0．16｜0．18｜0．20｜0．24｜0．28｜0．30｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
0．08 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
5以内基数（0．05）的一倍计。
水浓度级数提高一级计算。
1984年10月31日
