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财政部


2001年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法
财政部
财会(2001)1005号



根据财政部、中国证券监督管理委员会联合颁发的《关于印发〈注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定〉的通知》（财协字〔2000〕56号）第五条的有关规定，经财政部注册会计师考试委员会（以下简称“全国考试委员会”）审议决定，颁布本办法。
一、考试组织
由全国考试委员会统一组织领导注册会计师证券、期货相关业务资格考试工作，制定考试组织方针、政策，确定考试科目，审定考试内容，颁发考试办法，处理考试组织工作中的重大问题。考试的具体组织工作由财政部注册会计师考试委员会办公室（以下简称“全国考试办公室”）承办。各省、自治区、直辖市注册会计师考试委员会（以下简称“地方考试委员会”）及其办公室（以下简称“地方考试办公室”）办理有关事宜。
二、考试科目、方式及范围
考试科目：1．会计与审计；
2．证券、期货业务相关法规。
考试方式：分科、闭卷、笔试。
考试范围在《2001年注册会计师证券、期货相关业务资格考试大纲》中界定。全国考试办公室将指定参考用书，并编辑《证券、期货业务相关法规选编》供考生参考，不再编写其他辅导材料，不举办考前培训班。
三、报名条件
符合下列条件的人员，均可报名参加考试：
（一）在2001年4月30日前取得注册会计师执业资格；
（二）年龄在60岁以下（1941年9月30日以后出生），身体健康；
（三）具有良好的执业质量、职业道德记录，在近3年中没有因执业质量、职业道德问题受过刑事、民事处罚或行政处分。
四、报名办法
（一）报名人员在规定的报名期间内到本人注册地的地方考试办公室及其指定的代理机构办理报名手续。报名时，报名人员应提交近期一寸免冠照片两张、身份证（复印件）、注册会计师证书（复印件），并交纳考试报名费用。
（二）全国考试办公室在报名工作开始前，将报名数据软盘下发各地方考试办公室。
（三）各省、自治区、直辖市注册会计师协会、地方考试办公室应对本地区报名人员的报名条件进行初审，并将符合报名条件人员的身份证（复印件）、注册会计师证书（复印件）、报名人员数据库及《2001年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试报名汇总表》（见附），于5月31日前报送至全国考试办公室。
（四）中国注册会计师协会、全国考试办公室对报名人员的报名资格进行终审。
全国考试办公室在6月30日前将终审合格人员的准考证及终审不合格人员名单下发给各地方考试办公室。地方考试办公室在收到终审合格人员的准考证后，应在准考证上粘贴相应考生照片，并加盖地方考试委员会的钢印后，发放给考生。同时将终审不合格情况书面通知相关报名人员。
（五）报名费为每人200元。
全国考试办公室不直接受理个人报考事宜。
五、报名时间
2001年4月1日至4月30日。
六、考试实施
考试组织方式：全国考试办公室统一组织考试。
考试时间：2001年10月20日 星期六
上午8∶30～12∶00
会计与审计 210分钟
下午2∶30～5∶30
证券、期货业务相关法规 180分钟
考生凭准考证及身份证参加考试；考务工作执行《注册会计师全国统一考试考务工作规则》的有关规定；有关考点、考场设置情况，由全国考试办公室另行通知。
七、阅卷及成绩认定
（一）阅卷工作由全国考试办公室统一组织。考试成绩由全国考试委员会认定。
（二）各科合格分数线由全国考试委员会确定，不保留单科合格成绩。
（三）全国考试办公室监制并颁发考试合格证书。如发现不符合报名条件的参考者，将取消其合格成绩。
注册会计师证券、期货相关业务资格考试合格证只证明考生考试成绩合格，不能凭此证书签署执行证券、期货相关业务的有关报告。考试合格者申请执行证券、期货相关业务许可证，应按其他有关文件办理。
（四）考试成绩由全国考试办公室通知地方考试办公室。

附：

2001年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试报名汇总表
＿＿＿＿省、自治区、直辖市 年 月 日
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｜ 序号 ｜所在事务所｜ 姓名 ｜ 性别 ｜ 身份证号 ｜ 批准注册文件号 ｜ 注册时间 ｜ＣＰＡ证书号｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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地方省级注协注册部审核报名人员资格，并加盖地方考办的公章后报全国考办。此表适用于省级考办。


2001年2月23日
北京市政府


关于专业技术人员调动收取教育培训补偿费的暂行规定
市政府


为统一专业技术人员调动中收取教育培训补偿费的标准，促进人才的合理流动，推动科技体制改革，特作如下规定：
一、专业技术人员（以下简称技术人员）在本市行政区域内的单位之间调动，由调出单位出资培训，脱产学习半年以上的技术人员，调出单位可向调入单位收取教育培训补偿费（以下简称补偿费）。
二、补偿费是对调出单位用于调出人员在职期间学习、进修、培训（以下统称培训）的教育培训费的补偿，不包括调出人员培训期间的工资、奖金、补贴、津贴和各项劳保福利费、医疗费等。
三、补偿费以调出单位实际支付的教育培训费为基数，自技 术人员培训结业之日起，按其在调出单位服务期决定收费比例和数额，超过规定期的，不得收取补偿费。补偿费计算方法如下：
（一）服务期的确定
全脱产培训（一次性、下同）六个月以上，不足一年的，服务期二年，一年以上，不足三年的，服务期三年，三年以上，不足四年的，服务期四年，四年以上的，服务期五年。
（二）收费标准
技术人员调动时，其在调出单位服务期不足规定服务期一半（含半数）的，按教育培训费基数的100％收取；超过半数，不足规定服务期的，按教育培训费基数的50％收取。
培训多次的，自每次结业之日起，分别计算各次费用后，总和计算。
四、不脱产、半脱产学习的夜大学、函授大学、电视大学、业余大学、职工大学的毕业生或结业生，只对其学习毕业或结业后工作不满一年的收取补偿费，并按其教育培训费的50％收取。
五、下列技术人员调动时，不得收取补偿费：
（一）调出单位未出资培训或一次性脱产学习不足六个月的；
（二）上级领导部门决定调整工作的；
（三）调到外地工作的；
（四）经本单位同意为解决个人实际困难而调动的；
（五）在实行专业技术职务聘任制的单位中，未被聘任的。
六、补偿费由技术人员调入单位支付，在职工教育培训费项下列支。调出单位收取的补偿费，应用于本单位的教育培训工作，不得挪作他用。
七、本规定实施前，单位已与技术人员订有培训协议的，或技术人员调出调入的双方单位已就教育培训补偿费达成协议的，可以依照协议办理。
八、本规定经市人民政府批准，自1988年4月1日起施行。执行中的具体问题，由市科技干部局解释。



1988年3月29日