化学工业内部审计工作规定
化工部
化学工业内部审计工作规定
1990年10月15日，化工部
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国审计条例》及《审计署关于内部审计工作的规定》，结合化工行业具体情况，制定本规定。
第二条 内部审计是国家审计体系的重要组成部分，通过内部审计，严格执行财经法纪，改善经营管理，健全内部控制制度，以提高经济效益，促进化学工业持续稳定发展。
第三条 内部审计机构应严格执行《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，在本单位主要领导人的直接领导下，对本单位及下属企业、事业单位的各项经济活动及经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，向本单位领导人负责并报告工作。
第二章 审计机构和审计人员
第四条 审计机构
（一）国家审计署在化工部设立派驻机构，受国家审计署和化工部的双重领导。
（二）各级化工主管部门和化工企业、事业单位应加强内部审计工作，根据国家有关规定和财经管理工作的要求，建立适应的内部审计机构，按审计业务量配备审计人员。
（三）各级化工主管部门的内部审计机构业务上受同级国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作；化工企业、事业单位的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作。
第五条 审计人员
（一）配备审计人员应保证政治和业务素质。内部审计机构应配备一定比例的审计、财会、经济、工程技术和法律等专业人员，以适应内部审计工作的需要。
（二）各单位应依照国家规定，评定内部审计人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员；要保持内部审计人员的相对稳定；对内部审计机构负责人的任免、调动应事前征求上一级内部审计机构的意见。
（三）根据工作需要，各单位可在编外聘请审计人员，受聘人员按照审计工作规定行使审计职权。
第六条 内部审计人员应坚持原则，依法审计并受法律保护。对违者，应依据《中华人民共和国审计条例》及国家有关规定追究法律责任。
第七条 各单位对本单位及下属单位工作成绩显著的内部审计机构、审计人员应予表扬和鼓励。
第三章 内部审计机构的主要任务
第八条 各级内部审计机构的主要任务：
（一）熟悉和掌握国家有关财经法规和政策，对本单位及下属单位执行财经纪律进行审计监督，并为领导及有关部门提供咨询服务。
（二）对本单位及所属单位的内部控制、经营管理、财务收支等经济活动和经济效益实行审计监督。
（三）对各资产资金进行审计。
（四）参与国外引进技术设备、国内外合资联营、基建、技措项目、外汇收支、经济合同等的论证评估，并对其合法性和经济效益进行审计。
（五）对严重违反法纪，损失浪费，损害国家、企业和职工利益的经济事项进行专案审计。
（六）贯彻执行国家审计法规，参与研究制定有关的规章制度。
（七）办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关进行有关的审计工作。
（八）根据所在单位的需要，逐步建立财务报表、经济合同、承包经营合同、工程立项、工程预决算、企业达标升级、联营投资等有关经济业务的审签制度。
（九）受审计机关委托，对所属企业、事业单位进行承包经营审计及领导任期经济责任审计。
（十）对所属行政事业单位的财务收支（包括预算外收入）实行定期审计，对财务报表的真实性、正确性和合法性进行审计。
第九条 各级化工主管部门的内部审计机构应对本行业、本地区化工企业、事业单位的内部审计工作进行指导。其具体任务是：
（一）组织传达贯彻国家审计法规及有关文件，结合本行业、本部门、本地区实际情况，提出具体贯彻的要求和措施。
（二）制定年度化工内部审计工作要点，指导各地化工主管部门和化工企业、事业单位内部审计工作。
（三）组织所属化工企业、事业单位总结交流内部审计工作经验，在本行业、本地区进行推广。
（四）对影响生产建设和经济效益的重大问题，组织有关地区主管部门和企业、事业单位进行专题审计调查，为领导决策提供有关情况、资料和信息。
（五）对本行业、本地区有关单位发生的重大违纪案件，组织或配合有关部门进行专案审计。
（六）组织本行业、本地区化工企业、事业单位内部审计人员进行专业培训。
第四章 内部审计机构职权
第十条 内部审计机构的主要职权是：
（一）有权参加生产、技术、财务、计划及经营管理等方面的会议。有关单位应为内部审计机构参加有关会议提供必要的条件。
（二）有权对本单位及所属单位的财务决算进行审计，查阅本单位有关部门及下属单位的各种报表、帐册、凭证及有关财务资料。
（三）有权对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查、询问或召开审计调查会议，有关单位和个人应当积极配合并提供证明材料。
（四）有权对正在进行的违反法纪的收支和造成损失浪费的经济事项，作出临时制止决定并提出处理建议。
（五）有权向有关单位领导或主管部门提出追究严重违反法纪和失职造成重大经济损失的人员责任的建议。
（六）当审计人员遇到阻挠、拒绝、隐匿、毁证等情况，经领导批准有权采取封存帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（七）有权向上级内部审计机构和国家审计机关反映有关审计工作的重大事项。
第十一条 根据内部审计工作的需要，本部门、本单位的有关职能机构及下属单位应及时向内审机构提供财务收支计划、预算、决算、报表及有关资料。本单位领导应将有关文件资料及时批转内审机构参阅。
第十二条 内部审计人员依法行使审计职权，任何单位和个人不得干扰或故意刁难，不得对内审人员进行打击报复。如发生上述情况，单位领导或上级内部审计机构应出面干预，及时查处。
第五章 内部审计工作程序
第十三条 内部审计工作主要程序是：
（一）准备阶段。根据上级和本单位领导批准的审计项目，做好前期准备工作，指派审计人员了解被审计单位情况，收集有关资料，拟定审计方案，向被审计单位发出审计通知书。
（二）实施阶段。听取被审单位领导和有关人员汇报，审查凭证、帐表及有关经济资料，核对现金实物，核实有关数据，了解事实真象，进行现场考查，召开座谈会。调查核实的记录要由被单位和有关当事人签字作为审计依据和证明材料。
（三）报告阶段。依照有关法规和事实，对审计事项进行分析研 究，作出客观准确的结论和决定，征求被审计单位和意见后，写出书面报告，报领导审批后，通知被审计单位执行。
第十四条 被审计单位应根据审计结论和决定进行整改，并将执行结果书面报告审计部门。被审计单位如有异议，可在十五日内向单位领导或上级内部审计机构申请复审。领导或上级内审机构应在接到申诉三十日内作出处理，特殊情况下期限可以适当延长。复审期间，原审计处理决定照常执行。
内部审计机构应对审计结论和决定执行情况进行检查，并进行回访或后续审计，督促被审计单位执行审计决定。
第十五条 各单位必须建立审计档案，按照有关规定，妥善保管审计工作底稿、审计报告及有关资料。
第六章 附 则
第十六条 各级化工主管部门、各化工企业、事业单位，可根据本规定结合具体情况，拟定内部审计实施办法，并报上一级审计部门备案。
第十七条 本规定由国家审计署驻化学工业部审计局负责解释。
第十八条 本规定自发布之日起施行。《化学工业内部审计工作暂行规定》同时废止。
中国人民建设银行工作人员考核暂行规定
建设银行
中国人民建设银行工作人员考核暂行规定
建设银行
第一章 总 则
第一条 为了正确评价建设银行工作人员的德才表现和工作实绩，为工作人员的奖惩、培训、辞退以及调整职务、级别和工资提供依据，根据《国家公务员考核暂行规定》，结合我行实际，特制定本暂行规定。
第二条 考核工作人员要坚持客观公正的原则，实行领导与群众相结合，平时与定期相结合。
第三条 建设银行在册正式工作人员（包括当年接收的大中专毕业生、军队复转人员以及其他正式调入人员），均列入考核范围。
第二章 考核内容和标准
第四条 考核内容包括德、能、勤、绩四个方面，重点考核工作实绩。
德，主要是指政治、思想和道德品质的表现。
能，主要是指业务知识和工作能力。
勤，主要是指工作态度和勤奋敬业精神。
绩，主要是指工作的数量、质量、效益和贡献。
第五条 考核标准以工作人员的职位职责和所承担的工作任务为基本依据。
第六条 考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。
第七条 年度考核要严格坚持标准，符合实际，被确定为优秀等次的人数，一般掌握在本级行或本单位总人数的10％以内，最多不超过15％。
第三章 考核方法和程序
第八条 考核要注重实效，简便易行，宜于操作，防止繁琐。
第九条 考核采取定性考核与定量考核相结合。
第十条 考核担任支行副行长和副科长以上领导职务的工作人员，可以进行民主评议或民意测验；必要时，应当进行稽核审计。
第十一条 考核分为平时考核和年度考核。平时考核随时进行，由所在单位（部门）负责人负责，由被考核人如实填写记录；年度考核每年年末或者翌年年初进行。年度考核以平时考核为基础。
第十二条 年度考核的基本程序是：
（一）被考核人个人总结。
（二）被考核人直接领导在听取群众意见的基础上，根据平时考核和个人总结，写出评语，提出考核等次意见。
（三）考核领导小组或者人事部门，对被考核人进行考核，作出综合评价，确定考核等次。
（四）考核领导小组进行审核。
（五）将考核结果以书面形式通知被考核人。
第十三条 被考核人对考核结果如有异议，可以在接到考核结果通知之日起10日内向考核领导小组或人事部门申请复核，考核领导小组在10日内提出复核意见，并以书面形式通知被考核人。其中，如复核结果仍被确定为不称职等次的人员对复核意见不服，可以提出申诉。
第四章 考核结果的使用
第十四条 年度考核中被确定为优秀、称职等次的，具有晋职、晋级和晋升工资的资格。具体按照下列规定办理：
（一）连续三年被确定为优秀等次或连续五年被确定为称职以上等次的，在本职务对应级别内晋升一级。
（二）对考核优秀并作出突出贡献的人员，可在本职务工资标准内提前晋升一个工资档次，比例一般控制在本单位年度总人数的3％以内。
（三）在现任职务期间，年度考核连续两年被确定为称职以上等次的，在本职务工资标准内晋升一个工资档次。
（四）依据年度考核结果按本规定晋升级别或工资档次的，从考核年度的下一年一月份开始执行。
（五）连续两年被确定为优秀等次或连续三年被确定为称职以上等次的，具有晋升职务的资格。
第十五条 年度考核中被确定为基本称职等次的，不得晋职、晋级和晋升工资档次。
第十六条 年度考核被确定为不称职等次的，应视情降职（低聘）、免职（解聘）、缓聘直至辞退、开除；也可在本职务工资标准内降低1至2个工资档次。
第十七条 年度考核工作结束后，应当及时将考核结果存入本人档案，作为职务任免、工资晋级和专业技术职务聘任的重要依据。
第五章 组织领导
第十八条 考核工作按照人事管理权限分级进行。在年度考核时设立非常设性考核领导小组，负责年度考核工作。
第十九条 考核领导小组组长由主管行长担任；成员由人事、纪检监察、审计、机关党委以及其他主要业务部门负责人组成；考核领导小组的日常事务由人事部门承担。
第二十条 考核领导小组的职责是：
（一）依据有关规定制定本年度考核实施办法；
（二）组织、领导、监督本年度考核工作；
（三）审核部门负责人写出的考核评语，进行综合评价，确定考核等次；
（四）审核对考核结果不服的复核申请。
第二十一条 考核领导小组成员、各部门负责人和人事部门，必须严格按规定要求，实事求是地进行考核。对在考核过程中有徇私舞弊、打击报复、弄虚作假行为的，必须严肃处理。
第六章 附 则
第二十二条 各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行，应当制定出考核实施细则，并报总行备案。
第二十三条 本规定由总行人事部负责解释。
第二十四条 本规定自颁发之日起试行。
1995年6月22日
